2月24日，廣東省金融辦發(fā)布了《廣東省小額貸款公司減少注冊(cè)資本和解散工作指引（試行）》（下稱《指引》），該《指引》是全國(guó)首個(gè)對(duì)小貸公司規(guī)范退出機(jī)制的指導(dǎo)文件，是對(duì)現(xiàn)行制度的補(bǔ)充和完善。

《指引》對(duì)小貸公司減少注冊(cè)資本或解散提出了具體條件和必須提交的材料，對(duì)申請(qǐng)程序做出了規(guī)定。

媒體報(bào)道稱，廣東省率先出臺(tái)上述《指引》有其特定背景。

廣東南方金融創(chuàng)新研究院秘書(shū)長(zhǎng)徐北說(shuō)，減資的目的是為了清股東，解散的意思是經(jīng)營(yíng)困難。在廣東地區(qū)，由于對(duì)小貸公司的變更需前置審批，無(wú)論變更股東、法人或是解散等都比較困難。

上述人士介紹，廣東地區(qū)小貸公司受資產(chǎn)規(guī)模及融資渠道的限制，在整體經(jīng)濟(jì)下行的情況下，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、信貸品種單一的困境逐步凸顯。由于歷史原因，廣東地區(qū)小貸公司成立之初股權(quán)過(guò)于分散，在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，對(duì)企業(yè)的定位、經(jīng)營(yíng)思路的確定，股東很容易出現(xiàn)分歧。這一情況在國(guó)企背景的小貸公司中尤為突出，民企股東更趨向追逐高利潤(rùn)回報(bào)，國(guó)企股東更希望控制風(fēng)險(xiǎn)。

此外，有廣東地方金融辦人士表示，該地區(qū)原本并未對(duì)小貸公司解散等事項(xiàng)做出具體指導(dǎo)。但在經(jīng)濟(jì)下行周期中，小貸公司經(jīng)營(yíng)壓力增加，部分小貸公司直接前往工商部門注銷，監(jiān)管部門卻不知情，給監(jiān)管工作帶來(lái)不便。廣東省金融辦此舉是對(duì)小貸公司管理的有序完善。

有觀點(diǎn)稱，在廣東上述舉措之后，或?qū)⒁l(fā)全國(guó)其他地區(qū)對(duì)小貸公司相關(guān)監(jiān)管的規(guī)范。

附《廣東省小額貸款公司減少注冊(cè)資本和解散工作指引(試行)》全文

各地級(jí)以上市金融局(辦)：

為完善小額貸款公司市場(chǎng)化的進(jìn)入退出機(jī)制，規(guī)范小額貸款公司減少注冊(cè)資本和解散的申報(bào)工作，促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范健康可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《廣東省小額貸款公司管理辦法(試行)》(粵金〔2009〕10號(hào))、《關(guān)于調(diào)整小額貸款公司發(fā)起人股東變更事項(xiàng)審批工作的通知》(粵金〔2013〕39號(hào))等有關(guān)規(guī)定，我辦制訂了《廣東省小額貸款公司減少注冊(cè)資本和解散工作指引(試行)》。請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行，本指引涉及《關(guān)于促進(jìn)小額貸款公司有序發(fā)展有關(guān)工作的通知》(粵金貸監(jiān)〔2013〕4號(hào))及其他已有政策的，以本指引為準(zhǔn)。各地在實(shí)施時(shí)遇到的問(wèn)題請(qǐng)及時(shí)反饋給省金融辦。

省金融辦

2016年1月22日

廣東省小額貸款公司減少注冊(cè)資本和解散

工作指引(試行)

第一條 為完善小額貸款公司市場(chǎng)化的進(jìn)入退出機(jī)制，規(guī)范小額貸款公司減少注冊(cè)資本和解散的申報(bào)工作，促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范健康可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《廣東省小額貸款公司管理辦法(試行)》(粵金〔2009〕10號(hào))、《關(guān)于調(diào)整小額貸款公司發(fā)起人股東變更事項(xiàng)審批工作的通知》(粵金〔2013〕39號(hào))等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條 本指引適用于經(jīng)廣東省人民政府金融工作辦公室批準(zhǔn)設(shè)立資格的小額貸款公司。

第三條 減少注冊(cè)資本或解散的條件

(一)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)；

(二)減少注冊(cè)資本后，有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本應(yīng)不低于3000萬(wàn)元【山區(qū)縣(市、區(qū))不低于1500萬(wàn)元】，股份有限公司的注冊(cè)資本應(yīng)不低于5000萬(wàn)元【山區(qū)縣(市、區(qū))不低于2000萬(wàn)元】；

(三)符合《廣東省小額貸款公司管理辦法(試行)》(粵金〔2009〕10號(hào))予以解散的情形；

(四)符合其他審慎性條件。

第四條須提交的材料

(一)減少注冊(cè)資本。

1.律師事務(wù)所對(duì)減少注冊(cè)資本合規(guī)性的審查意見(jiàn)；

2.減少注冊(cè)資本申請(qǐng)書(shū)；

3.公司股東會(huì)決議；

4.股東各方關(guān)于減少注冊(cè)資本的協(xié)議；

5.公司章程修正案；

6.公司最近一個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表以及經(jīng)審計(jì)的上一年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

7.公司債權(quán)債務(wù)情況的說(shuō)明(附截至股東會(huì)決議日的資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單，債權(quán)、債務(wù)〈含或有債務(wù)〉清單)。

8.公司關(guān)于登刊《減少注冊(cè)資本公告》的情況說(shuō)明(須附市級(jí)報(bào)紙上已刊登公告的有關(guān)證明)；

9.通知債權(quán)人回執(zhí)；

10.縣(市、區(qū))金融工作部門審查意見(jiàn)；

11縣(市、區(qū))金融工作部門按照審慎性條件要求提供的其他材料。

(二)解散。

1.企業(yè)責(zé)任聲明書(shū)；

2.公司解散申請(qǐng)書(shū)；

3.公司股東會(huì)決議；

4.股東各方關(guān)于解散的協(xié)議；

5.公司關(guān)于登刊《清算公告》的情況說(shuō)明(須附市級(jí)報(bào)紙上已刊登公告的有關(guān)證明)；

6.公司經(jīng)審計(jì)的清算報(bào)告。

第五條 申請(qǐng)程序

(一)小額貸款公司按第四條規(guī)定準(zhǔn)備相關(guān)材料，一式三份報(bào)縣(市、區(qū))金融工作部門初審?？h(市、區(qū))金融工作部門應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)完成初審。

(二)地級(jí)以上市金融局(辦)對(duì)通過(guò)縣(市、區(qū))金融工作部門初審?fù)獾男☆~貸款公司減少注冊(cè)資本或解散申請(qǐng)進(jìn)行審核。市金融局應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)完成審核。

(三)小額貸款公司申請(qǐng)減少注冊(cè)資本的，地級(jí)以上市金融局(辦)按照《關(guān)于調(diào)整小額貸款公司發(fā)起人股東變更事項(xiàng)審批工作的通知》(粵金〔2013〕39號(hào))等有關(guān)規(guī)定審核批復(fù)，抄報(bào)省金融辦。小額貸款公司申請(qǐng)解散的，地級(jí)以上市金融局(辦)審核同意后報(bào)省金融辦申請(qǐng)注銷小額貸款公司試點(diǎn)資格。省金融辦應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)完成審核。

第六條小額貸款公司取得金融工作部門關(guān)于減少注冊(cè)資本或解散的批復(fù)文件后，憑批復(fù)文件到所在地工商行政管理部門辦理減少注冊(cè)資本或注銷手續(xù)。其中，減少注冊(cè)資本手續(xù)辦理完畢后，于10個(gè)工作日內(nèi)將變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件報(bào)縣(市、區(qū))金融工作部門備案，同時(shí)登陸非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)更新公司相關(guān)信息?？h(市、區(qū))金融工作部門對(duì)其變更事項(xiàng)辦理及后續(xù)經(jīng)營(yíng)情況履行屬地監(jiān)管職責(zé)。

第七條因注冊(cè)資本減少使公司其他事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)提交相應(yīng)變更事項(xiàng)申請(qǐng)材料。

第八條小額貸款公司申請(qǐng)減少注冊(cè)資本后，在增資回原注冊(cè)資本前限制申請(qǐng)?jiān)黾咏?jīng)營(yíng)范圍、利用未分配利潤(rùn)發(fā)放貸款及利用資本市場(chǎng)融資等。

第九條本指引自印發(fā)之日起施行，由省金融辦負(fù)責(zé)解釋。本指引涉及其他已有政策的，以本指引為準(zhǔn)。各地在實(shí)施時(shí)遇到的問(wèn)題請(qǐng)及時(shí)反饋給省金融辦。